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SEVAC 2018 2DO TRIMESTRE

1 A.1.1 La Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)
2 A.1.2 Cuenta con Manual de Contabilidad
3 A.1.3 Dispone de la Matriz Devengado de Gastos
4 A.1.4 Dispone de la Matriz Pagado de Gastos
5 A.1.5 Dispone de la Matriz Ingresos Devengados
6 A.1.6 Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados
7 A.2.1 Registra en Cuentas Específicas de Activo los Bienes Muebles
8 A.2.2 Registra en Cuentas Específicas Activo los Bienes Inmuebles
9 A.2.3 Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral
10 A.2.4 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles
11 A.2.5 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles
12 A.2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)
13 A.2.7 Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio público
14 A.2.8 Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo
15 A.2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos
16 A.2.10 Registra en una cuenta de activo la participación que tenga en el patrimonio o capital de las entidades de la administración pública paraestatal y las empresas productivas del Estado
17 A.2.11 Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC
18 A.2.12 Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC
19 A.2.13 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de diario
20 A.2.14 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de mayor
21 A.2.15 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción
22 A.2.16 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de almacén de materiales y suministros de consumo
23 A.2.17 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de bienes muebles e inmuebles
24 A.2.18 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de balances
25 A.2.19 Constituye Provisiones
26 A.2.20 Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia
27 A.2.21 Mantiene registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, de los recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios
28 A.2.22 Realiza el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios, conforme a los momentos contables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento
29 A.2.23 Dentro del registro contable de las operaciones realizadas con los recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios, concentra en un solo apartado todas las obligaciones de garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza
30 A.2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro
31 A.2.25 Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso
32 A.3.1 Expresa en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo los considerados deuda pública
33 A.3.2 Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
34 A.3.3 Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
35 A.3.4 Genera el Estado de Variación en la Hacienda Pública en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
36 A.3.5 Genera el Estado de Cambios en la Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
37 A.3.6 Genera el Estado de Flujos de Efectivo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
38 A.3.7 Genera los Informes sobre Pasivos Contingentes en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)
39 A.3.8 Genera las Notas a los Estados Financieros en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)
40 A.3.9 Genera el Estado Analítico del Activo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
41 A.3.10 Genera el Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
42 B.1.1 Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado
43 B.1.2 Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado
44 B.1.3 Cuenta con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizado
45 B.1.4 Cuenta con Clasificación Funcional armonizada
46 B.1.5 Cuenta con Clasificación Programática armonizada
47 B.1.6 Cuenta con Clasificación Administrativa armonizada
48 B.1.7 Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado
49 B.2.1 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado
50 B.2.2 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado
51 B.2.3 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido
52 B.2.4 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado
53 B.2.5 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido
54 B.2.6 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado
55 B.2.7 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado
56 B.2.8 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado
57 B.2.9 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado
58 B.2.10 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado
59 B.2.11 Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengado
60 B.2.15 Operación de los procesos administrativos o subsistemas que permitan la emisión periódica (mes, trimestre, anual, etc.) de los estados financieros
61 B.3.1 Genera el Estado Analítico de Ingresos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
62 B.3.2 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación Administrativa en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
63 B.3.3 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
64 B.3.4 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación por Objeto de Gasto en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
65 B.3.5 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación Funcional en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
66 B.3.6 Genera el Endeudamiento Neto
67 B.3.7 Genera los Intereses de la Deuda
68 B.4.1 Genera el Estado con Clasificación de Gasto por Categoría Programática en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez
69 B.4.2 Genera los Indicadores de Resultados
70 B.4.3 Genera los Programas y Proyectos de Inversión
71 C.1.1 Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes muebles
72 C.1.2 Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes inmuebles
73 C.1.3 El inventario físico de los bienes muebles e inmuebles está debidamente conciliado con el registro contable
74 C.1.4 Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)
75 C.1.5 Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes muebles que adquieran
76 C.1.6 Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes inmuebles que adquieran
77 C.1.7 Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción
78 C.1.8 Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos
79 C.1.9 Dispone de catálogos de bienes inmuebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas
80 C.1.10 Dispone de catálogos de bienes muebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas
81 C.1.11 La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen
82 C.1.12 Mantiene la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido, de cada fondo, programa o convenio con recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios
83 C.1.13 Cancela la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda “”Operado”” o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo, con recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios
84 C.2.1 Informa de manera pormenorizada el avance físico de las obras y acciones respectivas y, en su caso, la diferencia entre el monto de los recursos federales transferidos y aquéllos erogados, así como los resultados de las evaluaciones realizadas
85 C.2.2 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre el grado de avance en el ejercicio de los recursos federales transferidos, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios
86 C.2.3 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los recursos aplicados conforme a reglas de operación y, en el caso de recursos locales, a las demás disposiciones aplicables, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios
87 C.2.4 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los proyectos, metas y resultados obtenidos con los recursos aplicados, que reciben las entidades federativas, los municipios, , los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios
88 C.2.5 Enviar información sobre la aplicación de los recursos del FAIS
89 C.2.6 Cuenta con indicadores para medir los avances físico-financieros relacionados con los recursos federales
90 C.2.7 Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas
91 C.2.8 Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios
92 D.1.11 Publica la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidios
93 D.1.12 Publica la información de los montos plenamente identificados por orden de gobierno, de los programas en que concurran recursos federales
94 D.1.15 Publica la información trimestral sobre la aplicación de los recursos federales para el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) (Artículo 33, apartado B, fracción II, inciso a) y c) de la LCF)
95 D.1.17 Publica la información de aplicación de recursos federales del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN)
96 D.1.19 Publica la información relativa a las obligaciones que se pagan o garantizan con recursos de fondos federales
97 D.1.20 Publica la información trimestral del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros
98 D.2.1 Publica el Estado de Actividades
99 D.2.2 Publica el Estado de Situación Financiera
100 D.2.3 Publica el Estado de Variación en la Hacienda Pública
101 D.2.4 Publica el Estado de Cambios en la Situación Financiera
102 D.2.5 Publica el Estado de Flujos de Efectivo
103 D.2.6 Publica el Informe sobre Pasivos Contingentes
104 D.2.7 Publica las Notas a los Estados Financieros
105 D.2.8 Publica el Estado Analítico del Activo
106 D.2.9 Publica el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
107 D.3.1 Publica el Estado Analítico de Ingresos
108 D.3.2 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación Administrativa
109 D.3.3 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)
110 D.3.4 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación por Objeto del Gasto
111 D.3.5 Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con Clasificación Funcional
112 D.3.6 Publica el Endeudamiento Neto
113 D.3.7 Publica Intereses de la Deuda
114 D.4.1 Publica el Gasto por Categoría Programática
115 D.4.2 Publica los Indicadores de Resultados
116 D.4.3 Publica los Programas y Proyectos de Inversión
117 D.5.3 Establece en su página de internet los enlaces electrónicos que permitan acceder a la información financiera de todos los entes públicos que conforman el correspondiente orden de gobierno
118 D.5.4 Publica el inventario de bienes muebles e inmuebles actualizado (por lo menos cada seis meses) en internet
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